7월이 되면 아파트 소유자에게 재산세 고지서가 날아옵니다. 공시가격이 달라졌는데 올해 세금이 얼마나 나올지 미리 파악하고 싶다면, 계산기 하나로 5분 안에 확인할 수 있습니다.
재산세 계산의 기본 구조
재산세는 실거래가가 아닌 공시가격을 기준으로 부과됩니다. 아파트는 국토교통부가 매년 4월 발표하는 공동주택 공시가격을 사용하며, 단독주택은 개별주택 공시가격을 적용합니다.
계산 공식은 단순합니다. 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 구한 뒤, 그 과세표준에 세율을 곱하면 재산세 본세가 나옵니다. 여기에 지방교육세(본세의 20%)와 도시지역분(과세표준의 0.14%)이 더해져 최종 납부액이 결정됩니다.
공정시장가액비율은 일반적으로 60%이며, 공시가격 9억 원 이하 1세대 1주택자에게는 43~45%의 특례비율이 적용됩니다. 이 특례는 2026년 납부분까지 한시 적용되며, 별도 신청 없이 지자체에서 자동 반영합니다.
2026년 주택 재산세 세율표
주택 재산세 세율은 과세표준 구간에 따라 4단계 누진 구조로 적용됩니다. 1세대 1주택 특례세율은 각 구간에서 0.05%포인트씩 인하된 수치입니다.
납부 시기와 분납 기준
주택분 재산세는 1년에 두 번 고지됩니다. 7월 16일부터 31일까지 전체 세액의 절반, 9월 16일부터 30일까지 나머지 절반을 납부합니다. 단, 연간 세액 합계가 20만 원 이하면 7월에 전액을 일괄 고지합니다.
세액이 250만 원을 초과하면 분납도 가능합니다. 250만~500만 원 구간은 초과분을, 500만 원 초과는 세액의 50% 이하를 납부기한 경과 후 2개월 이내에 나눠 낼 수 있습니다. 기한 내 미납하면 3%의 가산금이 즉시 부과되므로 납부기한은 반드시 지켜야 합니다.
재산세 계산기 활용 순서
국토교통부 부동산공시가격 알리미(www.realtyprice.kr)에서 해당 아파트의 2026년 공동주택 공시가격을 먼저 조회합니다. 공시가격은 매년 4월 말에 확정되므로 최신 연도 기준을 확인해야 합니다.
공시가격과 주택 수(1주택 여부)를 계산기에 입력하면 과세표준, 재산세 본세, 지방교육세, 도시지역분이 자동으로 산출됩니다. 7월과 9월 납부액이 나뉘어 표시되므로 월별 납부 계획도 바로 세울 수 있습니다.
공시가격이 전년 대비 변동됐거나 주택 수가 달라진 경우라면 세 부담이 예상과 달라질 수 있습니다. 고지서를 받기 전에 계산기로 확인해 두면 실납부액 차이에 당황하지 않습니다.
보유세 전체 흐름 파악이 필요한 경우
공시가격이 12억 원을 초과하는 주택은 재산세 외에 종합부동산세(종부세)도 납부해야 합니다. 종부세는 매년 12월에 별도 고지되며, 재산세와 합산한 보유세 전체로 세 부담을 파악해야 정확합니다.
다주택자라면 1주택 특례세율이 적용되지 않고 표준세율이 그대로 적용됩니다. 주택 수 산정 기준은 지방세법 시행령에 따르며, 공동상속 주택이나 사원용 주택 등 일부 예외가 있으므로 상황에 따라 세무 전문가 확인이 필요합니다.
올해 재산세 납부액을 미리 확인하고 싶다면 [calctools.co.kr/property-tax](https://calctools.co.kr/property-tax) 재산세 계산기에 공시가격만 입력해 7월, 9월 납부액을 바로 확인해 보시기 바랍니다.