퇴직소득세계산기 근속연수공제·환산급여 자동 계산

퇴직소득세가 일반 근로소득세보다 낮은 이유

퇴직소득세는 오랜 기간 누적된 소득에 대한 세금이므로, 일반 근로소득세보다 유리한 방식으로 계산합니다. 근속연수공제와 환산급여 방식으로 세 부담을 낮춥니다.

환산급여 방식이란 퇴직금을 근속연수로 나눠 연봉으로 환산한 뒤 세금을 계산하고, 다시 근속연수를 곱해 최종 세액을 구하는 방식입니다. 예를 들어 10년 근속 후 퇴직금 1억원을 받으면 연봉 1,200만원 수준으로 환산 후 세율을 적용하므로 세 부담이 크게 줄어듭니다.

퇴직소득세 계산 순서 (소득세법 제48조, 2026년 기준)

단계	계산식
① 근속연수공제	근속연수에 따라 30만~120만원/년 공제
② 퇴직소득금액	퇴직금 - 근속연수공제
③ 환산급여	퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 12
④ 환산급여공제	환산급여 구간별 40~100% 공제
⑤ 과세표준	환산급여 - 환산급여공제
⑥ 환산산출세액	과세표준 × 누진세율 (6~42%)
⑦ 퇴직소득세	환산산출세액 × 근속연수 ÷ 12
⑧ 지방소득세	퇴직소득세 × 10%

근속연수공제 구간 (소득세법 제48조 제1항)

근속연수가 길수록 공제액이 커지므로 장기 근속자가 세제상 유리합니다. 10년과 11년의 경계에서 공제 구간이 달라져 80만원 추가 공제가 생깁니다.

근속연수	공제액
5년 이하	30만원 × 근속연수
6~10년	150만원 + 50만원 × (근속연수 - 5년)
11~20년	400만원 + 80만원 × (근속연수 - 10년)
21년 이상	1,200만원 + 120만원 × (근속연수 - 20년)

퇴직금 5,000만원 구간별 세금 시뮬레이션

근속연수	퇴직소득세 합계	실효세율	실수령액
5년	약 186만원	3.7%	약 4,814만원
10년	약 143만원	2.9%	약 4,857만원
15년	약 87만원	1.7%	약 4,913만원
20년	약 26만원	0.5%	약 4,974만원

장기 근속할수록 세금이 줄어드는 구조입니다.

임원 퇴직금과 일반 직원 퇴직금의 차이

일반 직원은 퇴직금 전액에 퇴직소득세 계산 방식을 적용합니다. 법인세법상 임원은 한도 초과 퇴직금이 발생할 경우 초과분이 근로소득으로 분류되어 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다.

자주 묻는 질문

퇴직소득세와 퇴직금계산기의 차이가 뭔가요?

퇴직금계산기는 근속연수와 평균임금으로 퇴직금 원금을 계산합니다. 퇴직소득세계산기는 그 퇴직금에서 실제로 세금이 얼마나 빠져나가는지, 즉 실수령 퇴직금을 계산합니다. 두 계산기를 함께 쓰면 실제 손에 쥐는 금액을 정확히 파악할 수 있습니다.

근속연수는 어떻게 계산하나요?

입사일부터 퇴직일(마지막 근무일의 다음날)까지의 기간을 연 단위로 환산합니다. 소득세법 시행령에 따라 1년 미만 기간은 올림 처리합니다. 예를 들어 9년 4개월 근속자는 10년으로 계산됩니다.

퇴직소득세는 회사가 원천징수하나요?

네, 회사가 퇴직금 지급 시 퇴직소득세를 원천징수하고 이듬해 2월 말까지 정산합니다. 동일 과세기간에 이직이 있으면 합산 정산이 필요하므로 연말정산 때 다시 확인해야 합니다.

퇴직금을 IRP 계좌로 이전하면 세금을 줄일 수 있나요?

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이전하면 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 이연할 수 있습니다. 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 30~40%를 감면받습니다(10년 이상 수령 시 추가 감면). 조기 인출하면 기존 세금에 가산세가 붙을 수 있습니다.

퇴직소득세계산기

계산 공식

퇴직소득세가 일반 근로소득세보다 낮은 이유

퇴직소득세 계산 순서 (소득세법 제48조, 2026년 기준)

근속연수공제 구간 (소득세법 제48조 제1항)

퇴직금 5,000만원 구간별 세금 시뮬레이션

임원 퇴직금과 일반 직원 퇴직금의 차이

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