임대소득 세금 계산기

임대소득 세금 구조

임대소득은 주택 임대와 상가·오피스텔 임대로 나뉘며, 보유 주택 수와 임대 유형에 따라 과세 방식이 달라집니다.

주택 수별 과세 기준

분리과세 vs 종합과세

분리과세: 연간 주택 임대수입 2,000만원 이하인 경우 선택 가능합니다.

• 필요경비: 수입의 50% 공제 (주택임대사업자 등록 시 60%)
• 기본공제: 200만원
• 세율: 14% 단일세율

• 다른 소득과 합산하여 6~45% 누진세율 적용
• 임대수입이 많고 다른 소득도 높은 경우 세 부담이 증가할 수 있습니다.

간주임대료 (전세 보증금)

3주택 이상 보유자의 전세 보증금 합계가 3억 원을 초과하는 경우, 초과분에 대해 간주임대료를 계산합니다.

간주임대료 계산: > (보증금 합계 - 3억) × 60% × 정기예금이자율(3.5%)

절세 방법

1. 임대사업자 등록: 지자체에 주택임대사업자로 등록하면 필요경비율이 50%에서 60%로 높아집니다. 2. 분리과세 선택: 2천만원 이하 임대수입은 분리과세가 유리한지 종합과세가 유리한지 비교해보세요. 3. 세액공제 활용: 주택임대사업자는 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 4. 비용 증빙 확보: 수선비, 관리비 등 실제 경비 증빙을 갖추면 절세에 유리합니다.

유의 사항

• 본 계산기는 간소화된 모형으로, 실제 세액과 차이가 있을 수 있습니다.
• 지방소득세(소득세의 10%)는 별도로 납부해야 합니다.
• 임대소득 신고는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 진행합니다.
• 정확한 세액은 세무사 등 전문가와 상담하시기 바랍니다.